Увеличение прибыли компании: основные факторы

Содержание
  1. Анализ и источники увеличения прибыли организации
  2. Пути, методы и способы увеличения прибыли компании
  3. Факторы и резервы увеличения прибыли и рентабельности фирмы
  4. Как увеличить доходы — активная прибыль
  5. Снижение расходов
  6. Как увеличить доходы —Перераспределение финансовых потоков
  7. Куда потратить лишние деньги
  8. Как человеку начать копить свои денежные средства
  9. Экономическое содержание повышения прибыли
  10. Факторы прироста прибыльности
  11. Прибыльная политика и ее значение
  12. Условия успешного внедрения бюджетирования на предприятии
  13. Кто занимается организацией бюджетирования на предприятии?
  14. Нужно ли утверждать на предприятии Положение о бюджетировании?
  15. Что такое выручка компании
  16. С чего начинается увеличение выручки компании
  17. Небольшое примечание
  18. Прибыль от продаж, формула расчёта
  19. Средний чек СЧ и повторные покупки ПП
  20. ЛИД и конверсия
  21. Рентабельность, маржа
  22. Формула прибыли
  23. 5 проверенных методов увеличения выручки
  24. Еще 10 необычных способов для увеличения выручки компании
  25. Работаем с настоящими покупателями
  26. Увеличиваем реальную прибыль
  27. Автоматизация бизнеса с целью увеличения прибыли
  28. Расширить охват аудитории
  29. Универсальный совет.
  30. Попробовать продавать оптом.
  31. Дублируйте сайты на разные домены.
  32. Заключение

Анализ и источники увеличения прибыли организации

В первую очередь, чтобы максимизировать прибыль предприятия сначала нужно не разрабатывать конкретные методы, а проанализировать рынок, конкурентов, покупателей и многое другое. Анализ – это основа, на которой базируются любые действия для увеличения собственной прибыли предприятия.

Источниками прибыли в организации могут быть:

  • снижение себестоимость продукции;
  • диверсификация производства;
  • внедрение бюджетирования и финансового планирования;
  • снижение расходов;
  • открытие новых рынков сбыта;
  • конкурентное преимущество;
  • увеличение объемов реализуемой продукции;
  • продажа или сдача в аренду неиспользуемого имущества;
  • внедрение новейших технологий и оборудования на производстве;
  • реструктуризация.

Пути, методы и способы увеличения прибыли компании

Мотивация сотрудников является одним из самых действенных способов увеличения прибыли. Необходимо показать работникам, что их личный доход зависит от рентабельности предприятия. Это подтолкнет их к тому, чтобы как можно больше усилий вкладывать в свою работу.

Внедрений новых технологий, автоматизирование производства приведет к возможности сокращения штата сотрудников, а соответственно, уменьшит расходы на заработную плату.

Самым рискованным способом будет увеличение цен. Для использования этого метода производитель должен быть уверен в том, что покупатели готовы приобретать товар, даже при повышении цен.

Еще один путь – снижение себестоимости. Но, важно понимать, что снижение себестоимости всегда ведет к снижению качества продукции. Из-за этого большая часть покупателей может уйти к конкурентам. Данный способ больше подходит для массового производства.

Факторы и резервы увеличения прибыли и рентабельности фирмы

Факторов, которые могут повлиять на рост прибыли, очень много. И не всегда можно точно оценить степень влияния того или иного фактора.

Можно разделить факторы, влияющие на величину прибыли, на внутренние и внешние.

К внешним (неконтролируемым) факторам относятся:

  • чрезвычайные события (природные катаклизмы);
  • политические изменения в стране;
  • изменения в законодательстве;
  • конкуренты;
  • социальные условия в государстве;
  • инфляционные процессы;
  • изменения в банковском и финансовом секторе экономики;
  • поставщики и партнеры;
  • покупатели.

Внутренние (контролируемые) факторы:

  • финансовая политика внутри предприятия;
  • социальные (тренинги и курсы для работников предприятия);
  • внедрение новых технологий;
  • выпуск новой продукции.

Как увеличить доходы — активная прибыль

Активным доходом называется прибыль, которую человек получает за свою деятельность.

Это:

  • зарплата;
  • подработка;
  • занятость на фрилансе;
  • ИП;
  • частный бизнес.

Но на одном источнике дохода останавливаться не стоит. Нужно иметь пару источников дохода, а также получать удовольствие от той деятельности, которой человек занимается. Но прежде чем увеличивать доход, стоит разобраться с тем, как снизить расходы.

Снижение расходов

Что же нужно сделать, чтобы снизить траты?

  • Начните с экономии. Человеку, желающему получить прибыль, вначале стоит попробовать экономить. Но экономить любят не все. Ведь в данном случае человеку придется отказаться от привычных дорогих вещей, предметов, других дополнительных затрат. А это негативно сказывается на качестве жизни человека и его настроении. И в данном случае придется покупать дешевые товары.

Помните: для увеличения дохода экономия не подходит. Из-за нее у человека часто пропадает мотивация и желание дальше развиваться и расти.

Но если человека все-таки решил начать экономить, то вначале ему стоит подсчитать собственный баланс. И здесь важно пользоваться понятием под названием CASH FLOW.

Cash Flow — это часть денежных средств, оставшаяся у человека после оплаты услуг, ежемесячной оплаты платежей.

Причем чтобы человеку научиться экономить, ему стоит воспользоваться следующими несложными правилами.

Он должен завести специальную тетрадку и вписывать в нее:

  • точную сумму денег, которую он получил;
  • цель, на которую должны быть потрачены денежные средства;
  • все расходы и затраты, проводимые человеком;
  • остаток средств, который остается у человека в конце месяца.

Такая тетрадка нужна каждый семье. С ее помощью можно следить за движением денежных средств. Увеличить доход после такой тетрадки намного проще.

  • Оптимизируйте расходы. Этот способ снижения расходов считается экономистами самым лучшим. Но и этот способ имеет как преимущества, так и недостатки. Главная особенность данного метода состоит в том, что человеку, желающему снизить расходы, стоит убрать ненужные траты. Для этого ему вначале стоит проанализировать все траты, совершаемые за месяц. А потом стоит подумать о том, от каких трат можно навсегда отказаться. Так уменьшится уровень расходов.

Помните: в небольших тратах себе любимому отказывать не стоит. К примеру, человек может каждый день выпивать кофе в любимом кафе. Но если на такие маленькие приятности человеку денег не хватает, то в данном случае не стоит уменьшать траты, а стоит увеличить доход.

Как увеличить доходы —Перераспределение финансовых потоков

Помимо этого, не лишним будет заняться и перераспределением финансовых потоков. Так человек избавиться от лишних и ненужных трат.

Человеку требуется:

  • Заранее составить список необходимых продуктов. Так он не купит ненужный товар в магазине. А еще не стоит ходить в супермаркет голодным.
  • Следить за акциями, проводимыми в магазине. Часто с помощью таких акций человек может купить себе продукты с 30-50% скидкой.
  • Обратить внимание на тарифные планы, предоставляемые сотовыми операторами. Если у оператора есть тарифные планы с более выгодными условиями, то стоит обратить внимание на них.
  • Тщательно планировать маршрут в том случае, если человек ездит на личном автомобиле. Он должен выбрать такой маршрут, где нет объездных дорог и пробок, т.к. обычно за езду по таким дорогам придется платить.

Но помните, что это часть способов того, помогающих человеку снизить уровень расходов. Существуют и другие способы, которыми человек также может воспользоваться.

Куда потратить лишние деньги

Полученные денежные средства можно:

  • копить и тратить их по-прежнему;
  • потратить в один миг;
  • отложить часть денежных средств, а остальные средства потратить на улучшение своего качества жизни.

Но специалисты рекомендуют 50% полученных средств отложить, а остальные 50% потратить на личные нужды.

К примеру, их можно потратить на себя, свою семью, путешествия. А еще специалисты рекомендуют 10% прибыли отправлять в благотворительные организации.

Помните: женщины дополнительные средства должны тратить на себя. Они могут купить себе косметику, посетить салон красоты.

  • Помимо этого, не стоит забывать и о своих родителях, которые также нуждаются в материальной помощи.
  • Не стоит забывать и о собственном развитии. На него также желательно отложить средства. Причем экономить на себе не стоит, т.к. потраченные на себя денежные средства обязательно вернутся.
  • Помимо этого, существуют дополнительные варианты заработка, которые не требуют больших вложений.

К примеру, человек может зарабатывать:

  • на своем депозитном счету. Он может заложить крупную сумму денег в банк и получать с нее приличные проценты. Причем разместить на накопительном счету можно свою зарплату и также получать с нее проценты. Платежи можно совершать с кредитной карты и за пользование заемными деньгами не платить никакие проценты. Сейчас по накопительному счету клиент может получить от 6 до 8% чистой прибыли. Главное, чтобы плательщик установил по карте лимит, не превышающий его расходов, и напоминание о сроках оплаты платежа. Также на кредитную карту клиент может установить «Автоплатеж». Так ему даже не нужно будет каждый месяц вспоминать о сроке оплаты платежа.
  • На кэшбэке. Клиенту только требуется оплачивать покупки картой, и с каждой покупки получать на нее приличный кэшбэк. Сейчас размер кэшбэка варьируется от 1 до 10%. Но клиент сам может выбрать карту, которая подходит именно ему.

Как человеку начать копить свои денежные средства

Копить не так сложно, как может показаться на первый взгляд. Вначале полученную зарплату человек должен положить на свой депозитный или брокерский счет. Можно положить даже 1000 рублей. Эти деньги пользователь как бы прячет сам от себя.

Остальную часть денег можно потратить так, как считаете нужным. Благодаря этому клиенту придется отказаться от вынужденных покупок, поэтому он сохранить свой бюджет. Отталкиваться нужно именно от ежемесячных трат.

Хранить деньги желательно не под подушкой, а на депозитном и брокерском счете. Чем же они отличаются друг от друга?

Депозитный счет – это вклад, открытый человеком в банке. Проценты, конечно, по такому счету маленькие, но зато инфляция с таким счетом человеку не страшна.

Но на таком счете нельзя размещать сумму больше 1,4 мл рублей. Помните: если у банка отзовут лицензию, то денежные средства свыше данной суммы клиенту не вернут.

Брокерский счет – это специальный счет, с помощью которого человек может инвестировать в ценные бумаги, находящиеся на фондовом рынке.

Так, к примеру, человек может купить акции «Газпромнефти», «Лукойла», «Сбербанка», «Норильского никеля». По купленным акциям человеку выплачиваются дивиденды. Это пассивный доход. Но не забывайте о том, что покупая акции человек, вкладывается в бизнес, который может быть не таким успешным.

Но если клиент не хочет рисковать, то ему стоит покупать акции федерального займа и облигации крупных компаний.

Таким образом, желательно, чтобы в инвестиционном портфеле человека были:

  • акции российских и зарубежных компаний;
  • облигации федерального займа;
  • облигации российских и иностранных компаний;
  • депозиты в рублях и иностранной валюте.

Конечно, благодаря такому портфелю человек узнает о том, как увеличить деньги, но процент с них будет маленький.

Экономическое содержание повышения прибыли

Прибыль – это чистый доход предприятия, выраженный в виде разницы между полученной выгодой и понесенными затратами.

Прибыль характеризует финансово-экономический итог хозяйственной деятельности предприятия за конкретный период. Это объективный показатель масштаба предпринимательской деятельности, эффективности хозяйствования и рентабельности предприятия.

Повышение прибыли требует непрерывного управленческого воздействия на внутрифирменные процессы. Непосредственно увеличение прибыли является конечной целью процесса управления – формирование, распределение, использование и планирование прибыли предприятия.

Цель управления прибылью: максимизация доходов предприятия в текущем и перспективном периоде. Следовательно, пути повышения прибыли относятся к вопросам финансового и производственно-экономического управления.

Для достижения данной цели предприятие решает задачи, которые обеспечивают увеличение прибыли:

  1. Максимизировать прибыль в соответствии с ресурсными возможностями предприятия и ситуацией на рынке.
  2. Оптимизировать пропорцию между уровнем прибыли и риском.
  3. Повысить качество формируемой прибыли за счет выявления резервов ее увеличения, роста доходов и рациональных инвестиций в хозяйственный комплекс предприятия. Основным направлением является увеличение выпуска продукции, освоение новых видов продукции, сокращение издержек.
  4. Обеспечить прирост инвестируемого капитала.
  5. Сформировать достаточный объем финансовых ресурсов для решения текущих и будущих задач за счет формируемой прибыли, которая должна превалировать в структуре финансирования предприятия.
  6. Обеспечить эффективность участия персонала предприятия в формировании, распределении и использовании прибыли с целью повышения их заинтересованности в увеличении размера положительного финансового результата деятельности предприятия.

На рисунке показаны виды прибыли.

Виды прибыли

Прибыль отражает положительный финансовый результат, что является отправной точкой для разработки мероприятий и путей повышения прибыли предприятия. Поэтому повышение любого вида прибыли ведет к увеличению конечного финансового результата.

Разница между доходами и расходами предприятия может быть положительной или отрицательной; в первом случае предприятие получает прибыли, во втором – убыток. Отсюда следует вывод:

Пути повышения прибыли связаны либо с увеличением доходов, либо с сокращением расходов предприятия.

Факторы прироста прибыльности

Доходом от продаж считается разность между товарной выручкой и настоящей его себестоимостью товара.

Следовательно, мероприятия по увеличению прибыли предприятия могут идти по таким путям, как:

  • понижение себестоимости;
  • повышение объема продажи (то есть, собственно, выручки).

Чтобы увеличить прибыль, к примеру, на 100 рублей, нужно на столько же уменьшить затраты или же поднять объем продаж хотя бы на 594 рубля. Вариант по уменьшению затрат, таким образом, является более выгодным, поскольку уменьшить расходы значительно проще, чем почти на половину увеличить объем проданных товаров. Однако, для увеличения произведенной продукции требуется немало дополнительных оборотных средств, а для увеличения торговли понадобится еще и осваивать новые сегменты рынка.

При обычном уменьшении затрат сокращаются и объемы продаж, но при этом неизменно сокращается и рост дохода. Чтобы увеличить заработки, нужно больше продавать, следя за постоянным уменьшением себестоимости.

Для предприятия уменьшение затрат — это объективная деятельность, поскольку она влияет не только на рост прибыли, но и на конкурентоспособность, которая заставляет снижать в определенных обстоятельствах ценовое значение. На многих предприятиях для влияния на прибыль целесообразно вовремя осваивать и налаживать выпуск нового ассортимента продукции.

Факторы, имеющие особое влияние на уменьшение затрат:

  • стремление к максимальной трудовой производительности;
  • повышение оборачиваемость не только средств, но и их источников;
  • изучение постоянных и переменных расходов;
  • анализ собственных и заемных средств и капитала предприятия в целом;
  • ведение и тщательное изучение управленческого учета, а также и совершенствование управления бюджетом;
  • управление затратами и их эффективностью;
  • уменьшение склада запасов;
  • ликвидация непроизводительных затрат и других потерь.
Схема методов увеличения прибыльности фирмы

Факторы увеличения выручки и роста продаж:

  • увеличение гибкости производства: расширение объема, изучение ассортимента и т. п.;
  • соблюдение условий договоров;
  • повышение эффективности процессов ценообразования;
  • повышение качества изготовления;
  • пересмотр кредитной политики;
  • завоевание новых сегментов на рынке;
  • расширение количества дилеров;
  • повышение эффективности реализации.

Основные методы влияния на прибыль предприятия — оптимизация планирования ее величины, достижения минимальной запланированной прибыли и ее распределение в соответствии с эффективной предпринимательской деятельностью.

Прибыльная политика и ее значение

На реализацию эффективного управления прибылью обычно направлена вся основная предпринимательская деятельность. Как увеличить прибыль магазина важно и для того, чтобы увеличить его платежеспособность и, при необходимости, ликвидность.

Сотрудникам компании необходимо продемонстрировать, что их личное благосостояние напрямую зависит от прибыли компании.

Суть политики, направленной на прибыль предприятия заключается в том, что полученные результаты следует внимательно анализировать с финансовой точки зрения, а именно:

  • взаимосвязи выручки, затрат и фактической прибыли;
  • оценки взаимосвязи кассы с прибылью;
  • различных видов прибыли и анализа ее в зависимости от рентабельности разных видов товаров;
  • оптимизации затрат при расчете себестоимости, включая управленческие и коммерческие расходы предприятия;
  • маржинального подсчета результатов (по всем коэффициентам);
  • структуры общего капитала и зависящих от нее финансовых рычагов, а также их влияние на уровень рентабельности средств (формула Дюпона), а впоследствии — по той же формуле и расчет оборачиваемости собственных средств;
  • оценка прибыли для каждой из отдельных акций общества.

Расчет и теоретические объяснения бизнес-планов, как и бюджетов производственных предприятий, состоят из прогнозов на доходы и убытки, составленного на базе вышеперечисленных экономических анализов и других вычислений, виды и содержание которых определяются в зависимости от вида основной деятельности этого проекта.

Условия успешного внедрения бюджетирования на предприятии

Что необходимо для того, чтобы успешно внедрить бюджетирование на предприятии, в случае, если эта задача не ставилась ранее? Прежде всего — решение руководителя, основанное на желании обеспечить устойчивость функционирования компании и стремлении к ее развитию.

Итак, решение принято. Что нужно предпринять для того, чтобы система бюджетирования была успешно внедрена и в дальнейшем стала одним из важнейших условий выхода предприятия из кризиса? В первую очередь — определить, в чьи обязанности будет входить организация системы бюджетирования на предприятии, кто будет составлять бюджеты, анализировать их, какие сотрудники предприятия и в какие сроки должны будут предоставлять информацию, необходимую для их формирования.

Кто занимается организацией бюджетирования на предприятии?

Безусловно, в интернет-ресурсах и в периодической литературе можно найти массу информации о теории и практике организации бюджетирования на предприятиях. Однако значительная часть этих рекомендаций предназначена для крупных и стабильных компаний, достаточно успешно осуществляющих деятельность в своем сегменте рынка.

Так, например, в целях постановки бюджетирования на предприятии рекомендуется формировать бюджетный комитет, в который будут входить представители различных подразделений и руководство предприятия, их функции — разработка регламента, установление финансовой ответственности и адаптация системы бюджетирования на предприятии. Кроме того, обычно в обязанность бюджетному комитету вменяется контроль актуальности и достоверности сформированных бюджетов.

Безусловно, на благополучных предприятиях, где штат, как правило, полностью укомплектован квалифицированными высокооплачиваемыми специалистами, которые могут решать любые задачи, поставленные перед предприятием, сотрудники отделов и производственных подразделений имеют возможность отвлекаться от своих прямых обязанностей на решение проблем, связанных с бюджетированием.

Но в организации бюджетирования в большей степени нуждаются как раз менее стабильные предприятия и компании, стоящие на грани банкротства. Однако тяжелое финансовое положение этих предприятий приводит к необходимости сокращения штата, а также к высокой текучести кадров из-за низких зарплат и их постоянных задержек. Поэтому руководители и сотрудники отделов, служб и цехов в большинстве случаев занимаются только своими прямыми должностными обязанностями. Как правило, на это уходит все их рабочее, а зачастую и часть нерабочего времени.

Кроме того, постановка бюджетирования и контроль своевременности и правильности формирования бюджетов требует не только больших затрат времени, но и экономической грамотности и финансовой компетентности.

В связи с этим чаще всего ответственность за внедрение и реализацию бюджетирования на предприятиях ложится на финансового директора и экономический отдел, а иногда даже на экономиста в единственном числе. Но при этом сразу встает вопрос: если экономический отдел и будет формировать бюджеты, то сможет ли он в полной мере контролировать их достоверность? Безусловно, все зависит от уровня квалификации экономистов отдела, а также от наличия времени для проверок бюджетов у финансового директора.

Но если организация бюджетирования на предприятии необходима, стоит подстраховаться и создать отдельное контролирующее подразделение.

На многих предприятиях в этих целях организуется Служба внутреннего контроля (СВК). Обычно она контролирует не только правильность предоставляемых руководству бюджетов и другой управленческой отчетности, но и ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской (финансовой) отчетности на предмет соответствия нормативно-правовым актам РФ, а также вскрывает факты хищений или случаи нерационального расхода ресурсов и другие нарушения производственной дисциплины.

Важно!

СВК должна подчиняться финансовому директору и руководителю предприятия, иметь широкие полномочия и доступ ко всем программным продуктам, используемым на предприятии, а также к документам первичного учета. В штате Службы должны быть квалифицированные специалисты с высшим образованием: экономист, бухгалтер, а также технолог по профилю предприятия.

Безусловно, увеличение штата влечет за собой дополнительные расходы, но, как правило, при эффективной системе мотивации они себя оправдывают.

Основные функции планово-экономического отдела — планирование и анализ производственно-хозяйственной деятельности, расчет себестоимости продукции и ценообразование, а также учет и анализ фактического выпуска продукции.

Поговорим о том, с чего начинать работу по организации бюджетирования экономическому отделу, если на него возложена задача наладить на предприятии бюджетирование.

Нужно ли утверждать на предприятии Положение о бюджетировании?

Чтобы система бюджетирования заработала, необходимо проделать определенную работу: разъяснить сотрудникам, что такое бюджетирование, обосновать необходимость его внедрения. На предприятии необходимо создать единый, доступный для понимания каждого сотрудника документ, в котором кратко описать весь процесс бюджетирования. Такой документ обычно называется Положением о системе бюджетирования. Это обязательный для исполнения внутренний документ, который утверждается приказом руководителя предприятия.

В Положении о бюджетировании должны быть установлены не только ответственные и сроки предоставления информации для формирования бюджетов, но возложена персональная финансовая ответственность на руководителей подразделений как за правильность переданных данных, так и за достигнутые подразделением финансово-экономические результаты. При этом не следует перегружать документ общими фразами, длительным перечислением прав и обязанностей руководителей и сотрудников предприятия, а также малоизвестными терминами. Нужно понимать, что от того, насколько понятно, емко, но лаконично будет составлен документ, зависит то, настолько успешно будет внедрено и реализовано бюджетирование.

Антикризисная программа и методы формирования бюджетов на предприятии

Конечные цели организации бюджетирования на предприятии — увеличение прибыли и повышение стабильности деятельности предприятия.

Чтобы повысить прибыльность компании, необходимо увеличивать доходы и снижать затраты. Однако несмотря на знание этой аксиомы экономики, многие предприятия работают в убыток и в конечном итоге закрываются. Что же нужно делать в случае, если предприятие убыточно или прибыль его постоянно снижается? Как мы уже писали, необходимо установить и устранить факторы, негативно влияющие на прибыль, и найти эффективные способы увеличить ее. Способ увеличения прибыли и должен стать основой разработки антикризисных мер и метода формирования бюджета предприятия.

При этом отметим, что бесполезно искать значительные резервы экономии затрат там, где их нет, и регулярно планировать рост объемов реализации в условиях невозможности их увеличить — это отдаляет разработку по-настоящему эффективной антикризисной программы, имеющей чаще всего единственно верное направление — удар по кризису растопыренными пальцами.

Рассмотрим основные причины низкой прибыли предприятия и определим их признаки, в результате анализа которых определим направления антикризисной программы и метод формирования плановых бюджетов доходов и расходов.

Причина 1. Слишком высокий уровень затрат предприятия: завышенные нормы расхода сырья, материалов, расценки оплаты труда рабочих, расточительный расход энергоресурсов, неоправданно высокие общецеховые, общезаводские и коммерческие расходы в условиях сложности или невозможности увеличения объемов реализации и (или) объемов производства (не позволяют производственные мощности).

Здесь можно выделить три признака:

1) прямые затраты или полная себестоимость продукции равна или больше рыночной цены без НДС;

2) неблагоприятные условия внешней среды, препятствующие увеличению объемов продаж, снижение объемов реализации в динамике (в том числе у конкурентов);

3) у предприятий-конкурентов достаточная прибыль, норма рентабельности в пределах среднеотраслевой.

Причина 2. Неправильное ценообразование.

Если цены высокие, снижаются объемы продаж и прибыль. Кроме того, реализация продукции по заниженным ценам может не покрывать расходы предприятия.

Как узнать, что на предприятии проблемы с ценообразованием? Промониторить рыночные цены и проанализировать их. Если обнаружатся значительные отклонения цен предприятия от цен конкурентов — выяснить, в чем причина.

Причина 3. Низкие объемы реализации продукции вследствие слабой работы отдела продаж и неэффективной системы мотивации менеджеров, неработающая реклама.

Определяется по трем признакам:

1) у предприятий-конкурентов достаточная выручка и прибыль от реализации;

2) благоприятная внешняя среда для увеличения объемов;

3) цены предприятия соответствуют рыночным.

Причина 4. Низкие объемы производства и реализации продукции вследствие негативного влияния внешней среды предприятия. При этом цены на продукцию предприятия соответствуют рыночным, а резервов для снижению расходов практически нет.

В этом случае подавляющее большинство предприятий-конкурентов находится в тяжелом финансовом положении.

Причина 5. Высокий уровень затрат, низкий уровень реализации.

При этом:

1) нет ограничений для увеличения реализации, внешняя среда благоприятствует увеличению объемов;

2) прямые затраты или полная себестоимость продукции равна или больше рыночной цены;

3) финансовое состояние предприятий-конкурентов благополучное.

Порядок анализа внешней среды предприятия для определения причин низкой прибыли:

1. Отбор факторов внешней среды, влияющих на предприятие.

2. Анализ состояния и прогноз тенденций изменения факторов внешней среды.

3. Изучение влияния и прогноз изменений в Налоговый кодекс РФ.

4. Изучение влияния и прогноз изменений других нормативно-правовых актов РФ.

5. Анализ социально-экономической ситуации в стране и ее влияние на спрос и потребление продукции предприятия.

6. Изучение конкурентной среды: финансового состояния конкурентов (в том числе входит ли предприятие в холдинг), производственных мощностей, по возможности — рецептуры или состава сырья, выпускаемой предприятиями-конкурентами номенклатуры.

7. Анализ цен предприятий-конкурентов, сравнение рыночной цены с себестоимостью и ценой продукции предприятия.

8. Анализ демографической ситуации и ее прогноз для определения уровня спроса на продукцию предприятия в будущем*.

9. Выводы — прогноз спроса и разработка предложений по поддержанию стабильности и развитию предприятия в условиях изменения внешней среды.

* Анализировать демографическую ситуацию необходимо для формирования долгосрочных планов и бюджетов. Например, ожидающийся «беби-бум» обеспечит увеличение потребности в детских товарах, может положительно повлиять на объемы строительства; рост доли пожилых граждан вызовет увеличение потребности в товарах по уходу и т. д. Демографическая ситуация зависит от социально-экономической политики в стране.

Бухгалтерскую отчетность предприятий можно найти в программе 1С версия 8.3 в разделе «Досье клиента», а также на сайте интернета «За честный бизнес». Бухгалтерская отчетность по любой интересующей организации за последний год и последнее полугодие предоставляется на данном сайте платно. Данные о материалах, которые используются предприятиями-конкурентами в производстве, можно найти в разделе «Поставщикам» на их сайтах.

Что такое выручка компании

Выручкой называется сумма денежных средств, которую получает организация в определённый промежуток своей деятельности. Разумеется, речь идёт именно о коммерческих предприятиях, продающих товары или предоставляющих платные услуги.

Выручка — это источник средств, за счёт которых компания компенсирует расходы, которые ей пришлось понести для создания своих товаров. Сюда входит как сырьё, так и все сопутствующие расходы: приобретение оборудования, его обслуживание, реклама товаров, транспортировка, упаковка и т.д. Заработная плата, как правило, начисляется из выручки, а иногда и напрямую зависит от её размера.

Если выручки нет либо длительное время не происходит её увеличение, это может вызвать перебои в работе компании, уменьшение прибыли и другие негативные последствия.

Выручку необходимо прогнозировать, чтобы иметь четкое представление о финансовых возможностях компании. Это позволит если не избежать ситуаций, когда денег не хватает на определённые нужды, то, как минимум, к ним подготовиться.

Общая выручка – это совокупность всех разновидностей выручки организации, представленных ниже:

  • выручка, полученная в результате основной деятельности компании (продажи товаров, предоставления услуг и т.д.);

  • выручка, полученная в результате инвестиционной деятельности компании (продажа ценных бумаг и внеоборотных активов);

  • выручка, полученная в результате финансовой деятельности компании.

Выручку часто путают с прибылью и доходом компании, не понимая, чем различаются эти понятия. Приведём их определения.

Выручка – это те средства, которые компания получает за свою коммерческую деятельность, то есть оплата, поступающая непосредственно от клиентов. Увеличение или уменьшение выручки всегда вызывает существенные перемены в работе организации, потому так много внимания уделяется тому, чтобы, как минимум, сохранить этот показатель стабильным. Выручка – это деньги, полученные и зафиксированные кассовым аппаратом. Авансы, кредиты, данные партнёрам, предоплаты – это скорее гипотетическая выручка, а с экономической точки зрения справедливо рассуждать только о той сумме, на которую уже пробит чек.

Валовая выручка – это суммарная выручка без каких-либо вычетов, вся сумма денег, поступившая за товар или услугу. Как правило, из этого показателя вычитают различные налоги, пошлины и т.д., так что он редко рассматривается и используется в расчётах. Тем не менее, когда мы говорим об увеличении выручки, подразумевается в первую очередь именно увеличение этого показателя, а всего остального – как следствие.

Чистая выручка – это суммарная выручка за товары или услуги, из которой вычли все акцизы, налоги и пошлины. Как правило, именно этот показатель применяется в дальнейших расчётах.

Доход – это суммарные денежные поступления компании. Здесь увеличение капитала производится не только за счёт реализации услуг и товаров, а ещё и при помощи любых других финансовых поступлений. Например, деньги, полученные в результате судебных исков, либо проценты от имеющихся в собственности организации акций – всё это доход. Из дохода не вычитаются налоги и пошлины.

Валовая прибыль – это сумма всех доходов (не только коммерческих), из которых вычтены все сопутствующие затраты. Тем не менее не всё так однозначно. В торговле валовую прибыль можно рассчитать, если вычесть из цены себестоимость товара. А вот в промышленности происходит резкое увеличение сложности расчёта этого показателя, поскольку учитывается множество дополнительных факторов. Он используется для того, чтобы сравнить предприятия по степени их эффективности.

Чистая прибыль – это сумма всех доходов за рассматриваемое время, из которых вычтены сопутствующие затраты, а также налоги, акцизы и пошлины. В итоге остаётся свободная сумма, которая используется в бухгалтерской отчётности.

С чего начинается увеличение выручки компании

Для того чтобы обеспечить себе увеличение выручки, компании требуется ориентироваться на важные показатели своей деятельности. Одну из главных ролей играет объём продаж. Кроме того, следует понимать, что сама прибыль приходит из различных источников (например, дивиденды, валовая прибыль и т.д.), а не только из непосредственной работы с клиентами.

Таким образом, становится ясно, что прибыль – показатель неоднозначный, который может иметь самые различные выражения и трактовки, каждая из которых очень важна для понимания финансовых возможностей предприятия.

Выручка – понятие более прямое, которое может быть истолковано только одним образом, хотя некоторые специалисты в финансовых вопросах умудряются и тут найти неоднозначные определения и методы расчётов.

Для того чтобы понять, каковы перспективы увеличения выручки компании, нужно рассмотреть текущие показатели. Делать это следует только в динамике, иначе не получить объективной информации. Результат может быть как положительным, так и отрицательным – что будет сигналом о том, что нужно менять подход компании к продажам.

Наиболее популярным способом проанализировать объёмы продаж и получить представление о перспективах выручки компании является коэффициент P/S (Price to Sale). Его суть заключается в том, чтобы использовать информацию по годам, исходя из цены и объёма продаж. Таким образом находится объективная информация о том, как вложения оборачиваются в денежные притоки.

Чтобы рассчитать P/S, можно использовать следующую формулу:

P/S = цена акции / выручка на одну акцию,

либо применить альтернативную:

P/S = цена акции * количество акций (капитализация) / выручка

Расчёт коэффициента P/S – это оправданный первый шаг к увеличению выручки компании. Благодаря ему удаётся оперативно получить сведения о том, насколько перспективно продолжать деятельность в текущем направлении. Если что-то не так, можно своевременно принять меры и избежать ситуации, когда бизнес не будет приносить существенной денежной отдачи.

Следует учесть, что коэффициент P/S для разных сфер деятельности будет давать самые различные соотношения, так что крупные предприятия вполне могут удовлетвориться низким показателем выручки в районе 3–5 %, ведь при большом обороте это всё становится огромными суммами. В таких ситуациях даже незначительное увеличение выручки обернётся большими финансовыми притоками. А вот маленьким предприятиям стоит браться только за ту деятельность, которая показывает высокий показатель P/S.

Кроме того, важно не забывать о том, что P/S рассматривается только в динамике. Незначительные снижения этого показателя в 1–2 года – ещё не повод бить тревогу. Вполне возможно, что в следующие периоды предстоит увеличение выручки компании. В связи с этим необходимо рассматривать максимально полную картину, тенденции в которой становятся очевидны. Не исключено, что даже изначально сомнительный результат вскоре нормализуется и приведёт к значительному увеличению выручки и стабильности работы предприятия.

Небольшое примечание

Не все предприниматели имеют свои производства и занимаются торговлей собственными товарами. Некоторые предпочитают ограничиться только поставками (сетевой маркетинг, дистрибьюторы каких-то брендов и т.д.). В данном случае увеличить прибыль сможет только реклама. Обычно при таком уровне ведения бизнеса его владельцы создают свой веб-сайт и проводят рекламную кампанию в интернете.

  • Увеличение объема продаваемого товара: советы и практические примеры
  • Программа поэтапного введения нового сотрудника в коллектив и в работу
  • Что такое канал продаж?
  • Прибыль от продаж, формула расчёта

    Очевидно, что на прибыль влияет, прежде всего, количество клиентов, которые сделали покупку за период. Например, за день, месяц, или за год – за период, который вы сами выберете для рассмотрения. Прибыль измеряется в рублях и зависит от уровня цен, который вы установили. Уровень цен и стоимость приобретений обычно измеряют с помощью, так называемого среднего чека за рассматриваемый период.

    факторы влияющие на увеличение прибыли от продаж

    Определим факторы, показатели, которые влияют на прибыль, и получим формулу расчёта прибыли.

    Средний чек СЧ и повторные покупки ПП

    Обозначим его знаком СЧ.

    Например, за сегодняшний день средний чек в магазине был 1000 руб. Перемножая количество клиентов на средний чек, получаем деньги, принесённые этими клиентами. Так, 25 покупателей принесут нам 1000руб.*25=25 тыс. рублей за день. Или в год это будет примерно 25 тыс. рублей*365 дней=9125 тыс. рублей.

    Если же мы планируем или учитываем покупки за год, то можно учесть, что некоторые клиенты делают повторные покупки. Значит, должен быть коэффициент повторности.
    Например, за год, в вашем интернет-магазине каждый клиент делает в среднем 1,5 покупки. Тогда общая сумма денег за год вырастает в 1,5 раза. Обозначим этот коэффициент как ПП.

    А если мы хотим ввести в формулу не только клиентов, но и потенциальных клиентов, которые ещё не купили, но уже знают о вас? Те, кто увидел вашу рекламу? Или кому посоветовали друзья?

    ЛИД и конверсия

    Введём термин ЛИД (Leads), отображающий количество потенциальных клиентов и термин КВ (Cv) – коэффициент конверсии, переводящий потенциальных клиентов в реальных. Например, зашло в ваш магазин (на сайт) 100 потенциальных клиентов, из них купило 5 – значит коэффициент конверсии равен 5%. Если же за год мы можем рассчитывать на 25 чел*365=9125 человек, то с учётом конверсии будет 456 покупок.

    Рентабельность, маржа

    Перемножая эти коэффициенты мы получаем объем продаж в рублях за период. Чтобы узнать прибыль, остаётся объем продаж в рублях умножить на рентабельность продаж – называемую на практике маржой М (например, 0,2 или 20%).

    Формула прибыли

    Итого, получается следующая формула для прибыли в рублях:

    Прибыль = М * ЛИД * КВ * СЧ * ПП

    Применим её к нашим условным данным и получим:

    Прибыль =0,2*9125*0,05*1*1,5=136,9 тыс. рублей.

    Конечно, практика реализации внесёт свои коррективы. Но управлять прибылью уже можно, ибо мы знаем факторы, влияющие на неё.

    Теперь задача увеличения прибыли – это увеличения каждого из коэффициентов.

    5 проверенных методов увеличения выручки

    1. Не старайтесь экономить на раскрутке.

    Вопреки желанию сэкономить, прежде всего направляйте средства на продвижение. Вытаскивайте деньги из «копилки» и вкладывайте в дело. Если доход падает, первое желание – прекратить все расходы и, образно говоря, затянуть потуже пояса.

    В такие моменты, зная, что вытекающий финансовый поток влияет на входящий, помещайте средства только в раскрутку и рекламу. Оцените все расходы, исключите лишние и инвестируйте в продвижение. Увидите, что это действует!

    1. Продвигайте грамотно.

    Когда речь заходит о продвижении и рекламе, всё делайте обдуманно. Безусловно, у вас в компании имеются продукты (услуги), на которые приходится значительная часть маржи (дохода). Их нужно продвигать раньше всего!

    Составьте подробный список источников дохода своей фирмы. Отметьте самые прибыльные для вас каналы. Взгляните, как бы вы проводили раскрутку раньше. Теперь подумайте, как можно активизировать продвижение сейчас.

    Ни один новый шаг не должен вытеснять успешные действия. Единственное, что вам нужно, – это их усилить. Для этого вновь и вновь продвигайте именно то, что дает результат, а не экспериментируйте с новациями.

    Допустим, вы владеете салоном красоты, где самым выгодным и популярным является маникюр. Заказывайте рекламу только для его раскрутки. Если вы торгуете оптом и в розницу, а основной процент дохода дает опт, активизируйте рекламу именно для него. В общем, двигайте то, что обеспечивает прибыль.

    Еще одно важное правило – продвижение вопреки всему. Ведь валовый доход компании определяет не качество, а объем исходящего потока. Отсутствует возможность запустить рекламу в СМИ или на радио? Раздавайте обычные листовки, распечатанные на принтере! Здесь главное – количество!

    1. Обучайте своих продавцов.

    Для повышения производительности персонала и, соответственно, увеличения выручки компании нужны ежедневные тренировки и курсы обучения. Представьте себя, к примеру, на экзамене. Когда вы не знаете, как отвечать на вопрос, вы думаете: «Только бы не он!»

    Аналогична ситуация и с продавцами. Когда они чего-то не знают и не могут ответить на вопросы, если о чем-то им говорить проблематично, они тем самым показывают неготовность продавать! Чтобы этого не допустить, постоянно учите персонал ответам на каверзные вопросы.

    1. Организуйте собрания сотрудников.

    Кому-то данная затея покажется пустой, так как это время лучше уделить продажам. Зато собрание – отличная возможность мотивировать персонал и оценить его текущую работу.

    Чем полезны еженедельные собрания:

    • работники всегда осведомлены о состоянии дел в компании. Весь персонал ориентирован на новые успехи на следующей неделе;
    • руководящий состав компании берет повышенные обязательства по контролю своей сферы деятельности и трудится активнее;
    • работники делятся опытом в процессе решения текущих проблем. Они понимают, что безвыходных ситуаций не существует и им под силу любые трудности.

    Таким образом, каждую неделю ваши сотрудники будут заряжены на результат, повышение личной эффективности и увеличение выручки компании.

    1. Оцените состояние помещений и внешний вид своих работников.

    Следующее, что должно привлекать внимание руководителя, – как выглядит ваш персонал и помещения. Самый быстрый способ снижения продаж и уменьшения лояльности клиентов – приглашать их в неубранные магазины с неопрятными продавцами. Привлекательные помещения и аккуратные квалифицированные сотрудники дают вам шанс повысить выручку в пять раз.

    Еще 10 необычных способов для увеличения выручки компании

    1. Называйте имя покупателя.

    Старайтесь обращаться к клиенту по имени. Используя такой простой прием, вы на 50 % подготовите покупателя к сотрудничеству.

    1. Избавьтесь от конкурента.

    Действенным способом в конкурентной борьбе является устранение соперника путем поглощения его фирмы либо вынуждение его покинуть этот сегмент.

    1. Мелкооптовая продажа.

    Для увеличения выручки компании можно продавать не один экземпляр товара, а сразу несколько с хорошей скидкой. Например, целые упаковки бутылок минеральной воды, батареек и др.

    1. Придумайте легенду.

    Усильте интерес потенциальных покупателей к своей продукции какой-нибудь легендой, то есть историей ее создания. Это прекрасный способ, результаты которого давно оценили те, кто продает «звездные» вещи.

    1. Торговля в режиме 24/7.

    Круглосуточные продажи в любое время года – весьма эффективный способ. При невозможности продавать в определенный отрезок времени, можно просто принимать заказы. Для этого ставят автоответчик, регистрирующий заявки.

    1. Принцип семи касаний.

    Эта технология состоит в том, что максимум продаж наблюдается на седьмом-восьмом касании покупателя вашим предложением. Ему следует постоянно напоминать о продукте, поскольку при 2-3 обращениях результат будет намного ниже.

    1. Добавьте 5 % за улыбку.

    Не скупитесь на бонусы для своих улыбчивых продавцов. Практика показала, что в магазинах, где продавцы приветливы к клиентам, число продаж на 20–30 % выше.

    1. Собирайте единомышленников по благотворительности.

    Зачастую фирмы применяют продуктивный психологический метод, информируя потребителей, что часть вырученного дохода направят на благотворительность.

    1. Верните покупателя четыре раза.

    Еще один действенный прием, который незаслуженно забывают, – нужно привести человека в магазин еще четыре раза. Если любыми способами получится заставить посетителя купить товары (заказать услуги) четырежды, вы получаете лояльного и постоянного клиента.

    1. Предложите товар бесплатно.

    Продукция front-end – очень эффективная стратегия для привлечения потенциальных клиентов, которая может обеспечить большой отрыв от конкурентов. Это товар недорогой или вообще бесплатный и используется вами не для увеличения выручки компании, а для расширения целевой аудитории, которая затем будет покупать ваш основной ассортимент.

    Работаем с настоящими покупателями

    Чтобы существенно увеличить эту составляющую ваших продаж, нужно качественно поработать с соответствующим отделом в вашей организации. Идти в этом случае можно двумя путями:

    • увеличить количество звонков конкретным клиентам;
    • повысить качество таких звонков, чтобы большинство из них приводило клиента непосредственно к покупке.

    Чтобы увеличить продуктивность сразу двух способов, нужно внедрить качественные скрипты. Их должен быть целый набор на все возможные возражения клиентов: не интересуюсь подобным, для меня это дорого, я подумаю об этом и другие.

    А чтобы ваш персонал работал более качественно, всеми способами привлекая клиентов, разумнее всего будет осуществлять оплату их труда по принципу: оклад плюс процент от продаж, а если вы не станете ограничивать потолок их потенциального дохода, то работать они будут с максимальной отдачей.

    Увеличиваем реальную прибыль

    Реальная чистая прибыль получается из полученного дохода минус различные сопутствующие издержки. Чтобы увеличить прибыль, нужно проанализировать возможности уменьшения издержек. Это можно сделать абсолютно различными способами:

    • сделать закупки более крупными партиями, и в результате договориться с поставщиком на более существенные скидки;
    • пересмотреть штатное расписание и сократить ненужные или дублирующие должности;
    • отказаться от дорогого аутсорсинга и ввести более доступную по финансам для компании должность бухгалтера и другими способами, которые разумнее всего применить конкретно в вашем случае.

    Проанализируйте деятельность вашей компании по всем перечисленным выше параметрам, подумайте, что можно изменить, запишите свои идеи, поставьте себе конкретные сроки для их реализации. Действуйте разумно и планомерно, и в результате вы получите существенное увеличение прибыли.

    Автоматизация бизнеса с целью увеличения прибыли

    Если владелец компании готов к масштабным переменам, стоит задуматься об автоматизации бизнес процессов. Эта процедура требует выделения дополнительного бюджета и привлечения IT – специалистов. В результате увеличивается эффективность труда, повышается конкурентоспособность компании.

    Доход должен быть пропорционален вложенным средствам и риску.

    Дэвид Юм (1711–1776), английский философ

    Процесс автоматизации делят на три стадии:

    1. аудит существующей модели бизнеса;
    2. обнаружение недостатков и слабых мест;
    3. формирование желаемой модели бизнеса.

    В результате внедрения сформированных предложений, владелец бизнеса получит возможность вывести компанию на совершенно новый уровень. Выгодное использование современных технологий позволит одновременно снизить издержки производства и увеличить объем продаж за счет увеличения производительности сотрудников.

    Расширить охват аудитории

    Самый простой способ это сделать использовать дополнительные источники трафика. Например если вы используете только Яндекс Директ, то можно начать пользоваться Google рекламой или таргетированной рекламой ВКонтакте.

    В принципе, вы не делаете ничего нового, вы просто создадите дополнительный канал для привлечения целевой аудитории. Естественно при этом возрастают рекламные расходы, но и прибыль также увеличится.

    Тоже самое и в оффлайне, добавляйте новые виды рекламы, это поможет охватить больше целевой аудитории, получить больше контактов, получить больше покупателей.

    Естественно, понадобится время для изучения новых рекламных инструментов, а также нужно будет оценить свой потенциал продаж, так как будет больше клиентов, понадобиться больше складских запасов, больше людей для обработки заявок и так далее.

    Универсальный совет.

    Он настолько прост, что даже как-то неудобно об этом писать в статье. Смысл в том, что если вы успешно продаете в онлайне, то попробуйте тоже самое продвигать в оффлайне. И обратная ситуация, если продажи идут в оффлайне попробуйте выйти в интернет и начать продавать тоже самое.

    Ведь целевая аудитория одна и тоже, только будут отличаться способы взаимодействия.

    Попробовать продавать оптом.

    Главным образом эта рекомендация относится к товарному бизнесу, в любом случае можно попытаться наладить оптовые поставки, здесь будет меньше взаимодействий с клиентом, но больши финансовый объём сделок. Совет, конечно, не универсален, применим в отдельных случаях.

    Если услуги, то масштабировать и продавать свои заказы другим. Такой подход также применяется, вы увеличивает объем клиентов, но работаете не со всеми, “лишних” вы отдаете другим компаниям за процент от сделки, а не просто сливаете.

    Дублируйте сайты на разные домены.

    Логика проста:

    Если один сайт работает хорошо, можно продавать с разных сайтов, делать их разными, так будет больше продаж и денег.

    Два нюанса:

    • Нужно делать так чтобы не узнал рекламный источник.
    • Заказы будут чуть дороже, но будет больше заявок

    Например вы запустили рекламу в Яндексе и продажи идут хорошо, Вы получаете клиентов, всё вас устраивает.

    Возникает вопрос как расширить охват целевой аудитории и получать больше трафика с Яндекса.

    Повышение ставок имеет свой потолок, но есть другой вариант. Вы просто регистрируйте новый домен, заводите новый рекламный кабинет, перенесите свой сайт на новый домен, его изменяете, чтобы он был другим, то есть отличался от первоначального варианта. Можно даже немножко поменять цены.

    Создаете рекламную компанию, а проще говоря копируете ту же самую, только меняете эти ссылки и тексты объявлений.

    И пожалуйста: Вы теперь получаете два места в показах Яндекса, а можно и три, например. В этом случае у вас будет больше переходов на ваши сайты, а учитывая тот момент, что люди сравнивают разных продавцов между собой, то они будут сравнивать ваши сайты с вашими сайтам и таким образом вы опять можете получить больше клиентов.

    Недостаток такого метода в том, что вы создаёте сами себе конкуренцию и будете немного переплачивать за клики. Но это и понятно, поэтому прежде чем провернуть такой номер нужно иметь финансовый запас в отношении привлечения клиентов из Яндекса.

    Например один клиент обходится в 1000 руб., а вы можете в принципе платить за клиента и 2.000 или полторы. В этом случае у вас есть некая финансовая емкость, которая позволит немного переплачивать за клики.

    Конечно, если у вас стоимость клиента из рекламы идёт впритык и вы не можете позволить себе платить чуть больше, то такая методика явно не подойдёт для вашего бизнеса.

    Заключение

    Мы рассмотрели реальные пути управления доходами и прибылью, которые можно применять. Для этого просто нужно знать пути увеличения прибыли и научиться использовать их в бизнесе.

    Источники


    • https://www.expocentr.ru/ru/articles-of-exhibitions/17040/
    • https://zen.yandex.ru/media/id/5c77fa2040d62600b3426ed2/5dc148ad32335400b20dcdd2
    • http://odiplom.ru/lab/puti-povysheniya-pribyli-predpriyatiya.html
    • https://vashbiznesplan.ru/sovety/kak-uvelichit-pribyl.html
    • https://www.profiz.ru/se/12_2019/metody_bujeta/
    • https://vvs-info.ru/helpful_information/poleznaya-informatsiya/uvelichenie-vyruchki-kompanii/
    • http://dzensales.ru/marketing/kak-dobitsya-uvelicheniya-pribyli-ot-prodavaemogo-tovara
    • https://rr52.ru/upravlenie-finansami/pribyl/kak-uvelichit-pribyl-prodazh/
    • https://sales-generator.ru/blog/uvelichenie-vyruchki-kompanii/
    • https://BBF.ru/magazine/5/6026/
    • https://dovir-finance.ru/biznes/puti-uvelicheniya-pribyli
    • https://dramtezi.ru/biznes-v-zhizni/kak-uvelichit-pribyl-biznesa.html

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Все об Экселе: формулы, полезные советы и решения